1. Система «Марко Поло»
Одним из основных методов поиска самозанятых является использование специальной системы «Марко Поло». Данная система позволяет налоговым органам отслеживать активности самозанятых в сети Интернет.
- Система «Марко Поло» осуществляет мониторинг различных интернет-площадок, включая сайты объявлений, форумы, социальные сети и другие ресурсы;
- С помощью специальных алгоритмов и фильтров система анализирует текстовую информацию, выделяя потенциально самозанятых пользователей;
- Налоговая сверяет найденные данные с зарегистрированными предпринимателями и физическими лицами, имеющими статус самозанятых в рамках регионального налогового учета.
2. Кросс-чекинг данных
Еще одним важным инструментом, использованным налоговыми органами, является кросс-чекинг данных. Этот метод позволяет сверить информацию из различных источников для выявления самозанятых граждан.
- Налоговая собирает информацию из различных источников, таких как отчеты о доходах, страховые взносы, информация о кредитных операциях и т.д.
- Полученная информация анализируется и сравнивается с данными об учете предпринимателей и самозанятых лиц.
- Если обнаруживаются расхождения, то налоговая обращается к физическим лицам для уточнения данных или проведения проверки.
- В случае обнаружения фактов самозанятости, налоговая принимает соответствующие меры, в том числе начисление налогов, штрафов или инициирование уголовного преследования.
Таким образом, налоговая организация активно применяет различные методы и инструменты для выявления самозанятых лиц. Использование системы «Марко Поло», анализ данных и кросс-чекинг информации позволяют эффективно отслеживать и контролировать деятельность самозанятых граждан.
Критерии, по которым налоговая ведомость устанавливает случаи самозанятости:
1. Индивидуальная работа: Факт выполнения работника работы на индивидуальной основе, без привлечения других сотрудников или работников. В случае, если работник работает вместе с другими людьми или приходит на работу на предприятие, то этот критерий не выполняется.
2. Наличие определенного места работы: Налоговая ведомость устанавливает, является ли лицо самозанятым, путем анализа места, где это лицо производит свою работу. Если работник делает это в установленном и официально зарегистрированном рабочем месте, то он, вероятно, не считается самозанятым.
3. Отсутствие прямого нанимателя: Налоговая ведомость также проверяет наличие прямого нанимателя. Если работник имеет прямого нанимателя, он скорее всего не является самозанятым. В случае самозанятости работник самостоятельно находит клиентов, заключает с ними договоры и выполняет работу независимо от других работников или предприятий.
4. Отсутствие подчиненных: Для того чтобы считаться самозанятым, лицо не должно иметь подчиненных сотрудников, которым оно отдает указания и контролирует выполнение работы. В противном случае, если работник нанимает и контролирует других работников, то он не считается самозанятым.
5. Наличие собственных инструментов и оборудования: Налоговая ведомость анализирует наличие собственных инструментов и оборудования у работника. Если работник работает с налоговой или предоставленным им инструментарием, то он, вероятно, не считается самозанятым.
6. Коммерческие риски: Еще один важный критерий, который налоговая ведомость учитывает, — это коммерческие риски, к которым подвержено лицо. Самозанятые лица несут ответственность за свою деятельность и могут переживать непредсказуемые экономические или финансовые потери. Если работник несет коммерческие риски, то он скорее всего считается самозанятым.
7. Финансовая независимость: Налоговая ведомость также проверяет финансовую независимость работника. Если работник полностью или частично зависит от одного клиента или предприятия, он не считается самозанятым. Вместо этого самозанятые лица сами определяют цены на свои услуги и могут работать с несколькими клиентами одновременно.